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如何制定酒店年度经营预算？

时间：2024-07-29 09:38:50

来源：NorthStar团队 NorthStar酒店管理顾问公司侵删

Hello ，大家好，好多酒店已经开始启动下一年度的经营预算制定工作，我们曾经分享过，站在酒店业主的角度，如何审核酒店年度经营预算。今天分享的是，作为酒店运营团队，如何制定酒店经营预算？

一、什么是酒店年度经营预算？

酒店年度经营预算的制定是一项十分重要的工作，同时也是一项难度较大的工作。酒店业主委托酒店管理公司对酒店进行管理，绝大部分工作是围绕年度经营预算来实现。

酒店年度经营预算与酒店业主、酒店管理公司、酒店各部门管理人员的切身利益息息相关。业主的投资回报直接来源于营业收入；酒店管理公司是否能获得管理费很大程度取决于酒店每年经营预算的完成情况；酒店各级管理人员的工资、奖金也跟预算挂钩。经营预算制定得太高或者太低都会影响以上各方的利益。良好的经营预算不仅要能准确反映市场的变化情况，而且能满足业主的期望，并对酒店管理公司和各级管理人员形成动力激励机制，促进他们更好地投入到经营管理中。

对于国际品牌酒店，酒店下一年度的经营预算通常从每年的7月或8月开始，经过酒店总经理、财务总监、市场销售总监、收益管理总监、餐饮总监等主要管理人员一起共同召开多次会议讨论后制定，通常于每年的11月1日上报给酒店业主公司（酒店管理合同中通常会约定上报的时间）。酒店预算经过反复呈报业主审定和修改，最后由业主批准后在新的年度执行。这个年度经营预算涉及酒店经营的方方面面，范围很广，关系到酒店在未来一年的经营收入、支出以及收益情况。

图片来源：锦囊泛娱酒店

二、酒店年度预算包括哪些内容？

年度预算具体包含的事项非常广泛，一方面对各项经营指标进行预测，如对预期的平均房价、平均入住率、经营毛利率等指标，需要根据未来的市场情况作出预测；另一方面还要对酒店收支、管理费、市场推广费用、更换添置家具和装置设备、酒店预期维修和大修费用、人工成本预算、向政府以及有关部门所要缴纳的税费等进行合理详尽的预算。国际酒店管理集团所编制的年度经营预算是非常详细的。

年度经营预算是建立在一系列预测的基础上，这些预测是否准确？市场发展状况是否会改变？实现预算的策略是否切实可行？各项预算指标是否能完成？这些都是酒店管理人员在预算制定过程中要考虑的问题。酒店年度经营预算的合理性不仅取决于制定预算的人员对市场供需关系变化情况把握的程度，还取决于他们所掌握的知识和经验，因此对制定预算人员的要求较高。

图片来源：锦囊泛娱酒店

三、酒店运营团队应如何制定酒店年度预算？

（一）重点做好酒店年度预算中以下指标的测算工作：

1、确定酒店的平均房价、出租率和Revpar：

对于已经开业的酒店，酒店平均房价和出租率已经有可以参考的数据，可以参照酒店往年和上一年完成的业绩指标来进行测算。

对于新开业的酒店，需要先确定本酒店的竞争对手，根据竞争对手酒店的业绩表现来估算本酒店的平均房价和出租率。

2、测算酒店的客房收入、餐饮收入（酒店各餐厅收入、早餐划拨的收入）、其他运作部门的收入，从而算出酒店的总收入。

3、测算各部门的经营成本、各部门的盈利情况，重点测算客房毛利率、餐饮毛利率、食品成本率、酒水成本率、早餐成本等。

4、测算各项未分配经营开支（包括行政费用、市场销售费用、IT系统费用、能源、维修保养费）。

5、根据酒店收入和成本测算经营毛利GOP、GOP%等。

6、制定酒店的人员编制、各岗位工资薪酬标准，测算总人工成本支出、人工成本率、人均薪酬、员工效率、计提的奖金等。

（二）关注上述这些预算指标与去年的实际和去年预算的差距，同时还需要与竞争酒店的指标进行对比，还可以与当地同档次酒店的平均水平进行对比。

（三）制定完成经营预算的行动计划，包括为了实现经营预算采取的市场销售策略、市场推广计划、收益管理策略、餐饮收入提升方案、资本性支出计划等。

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